Ənənəvi IRA-dan Roth-a köçürülən hər bir dollar həmin il üçün federal gəlirdə adi gəlir kimi sayılır. Medicare uyğunluğundan iki il ərzində hər kəs üçün bu gəlir artımı illik xərclərdə adambaşına $1,148-dən $6,936-a qədər əlavə ödənişə səbəb ola bilər. Fidelity-nin təqaüdə çıxma təhlilinə görə, Roth konvertasiya əməliyyatları 2026-cı ilin birinci rübündə əvvəlki illə müqayisədə 41% artdı, yəni artan sayda əvvəlki təqaüdçülər bu zərbəyə doğru yönələ bilər.
Əlavə ödəniş IRMAA, Gəlirlə Bağlı Aylıq Tənzimləmə Məbləği adlanır və o, dönüşüm ilindən iki tam il sonra gəlir. Roth konvertasiyasının hər dolları baş verdiyi ildə adi vergi tutulan gəlir kimi sayılır, IRS Nəşr 590-A təsdiqləyib. Hesabda vəsait qoyan ənənəvi fərdi pensiya hesabı sahibi həmin balansda IRMAA riskindən tamamilə qaçır, çünki heç bir dönüşüm vergi tutulan gəliri tetiklemir.
Donna LeValley Kiplingerdə bildirib ki, bir dollar həddi keçmək ilin hər ayı ərzində həmin səviyyə üçün tam əlavə ödənişi tetikler. Əlavə ödəniş Medicare-də adambaşına da tətbiq edilir, buna görə də hər ikisi proqrama daxil olarsa, hər iki həyat yoldaşı fərdi olaraq ödəyirlər. "Böyük konversiyalar üçün illik Medicare xərclərinə əlavə 2000-8000 ABŞ dolları və ya daha çox təsir edin" deyə vergi məsləhət firması SDO CPA izah etdi.
Standart 2026 Medicare Part B mükafatı ayda 202,90 dollardır və IRMAA əlavə ödənişləri bu bazanın üstündə yığılır, Medicare və Medicaid Xidmətləri Mərkəzləri (CMS) 2025-ci ilin Noyabr elanında təsdiqlədi. İlk uçurum pensiyaya yaxınlaşan bir çox insanın gözlədiyindən daha aşağı gəlir səviyyəsində başlayır, xüsusən də tək işçilər üçün. Birgə ərizə verən evli cütlüklər üçün 2026 IRMAA əlavə ödənişləri dəyişdirilmiş düzəliş edilmiş gəlir 218.000 ABŞ dollarını keçdikdə başlayır və bu, əlavə Medicare xərclərinə səbəb olur.
$218,000 və ya daha az qazanan cütlər əlavə ödəniş etmirlər, standart B Hissəsi mükafatı aylıq $202,90 olaraq təyin olunur. 218,001 ABŞ dollarından 274,000 dollara qədər olan gəlir, B hissəsi üçün aylıq 81,20 ABŞ dolları və D hissəsi üçün 14,50 dollar əlavə edir. CMS 2026 məlumat vərəqinə görə, tək dolduranlar ilk IRMAA səviyyəsi ilə 2025-ci ildəki 106,000 ABŞ dollarından 109,000 ABŞ dolları məbləğində düzəliş edilmiş ümumi gəlirlə qarşılaşırlar, bu, 2,8% inflyasiya tənzimlənməsidir.
Gəlir Laboratoriyasının bildirdiyinə görə, 63 və ya 64 yaşlarında çevrilmiş təqaüdçülər zaman tələsi ilə üzləşirlər, çünki iki illik təkrar baxış Medicare-ə ilk qeydiyyatdan keçdikləri nöqtəyə çevrilmə gəlirlərini yerləşdirir. Sertifikatlı maliyyə planlayıcısı Ceyms Brewer Forbes jurnalında yazırdı ki, düzgün illik məbləğ "vergi möhürünüzə və IRMAA rahatlıq səviyyənizə uyğun gələn məbləğdir". Ənənəvi IRA-da 500,000 dollar saxlayan və 73-də tələb olunan minimum paylamalara başlayan biri, vergi tutulan gəlirin ölçülmüş, proqnozlaşdırıla bilən sürətlə artdığını görür, IRS Nəşr 590-B göstərdi.
Xülasə — davamını mənbədə oxuyun.
